پاول چالتسف ، مدیر مالی خانه پوشاک توضیح داد ، جستجوی دیروز یکی از مجموعه اقدامات تحقیقاتی بود که در ماه های اخیر انجام شده است. به گفته وی ، یک پرونده جنایی برای فرار مالیاتی (در ابتدا علیه اشخاص ناشناس) در فوریه سال 2020 به عنوان ادامه بازرسی توسط سرویس مالیات فدرال آغاز شد.

در سال 2018 ، بازرسی بین اداره خدمات مالیاتی فدرال برای بزرگترین مودیان در منطقه ولادیمیر ، مالیات اضافی را برای بیش از 592 میلیون روبل به شرکت تحمیل کرد. ادعاها علیه “خانه لباس” بر اساس نتایج حسابرسی 2013-2015 بوجود آمد ، سازمان بازرسی به این نتیجه رسید که این شرکت مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده ناکافی را پرداخت کرده است ، طبق گزارش سازمان مالیات فدرال ، بخشی از درآمد ” “صاحبان مشاغل وابسته و کنترل شده.” مقامات مالیاتی اصرار داشتند که 22 نفر از مالکان تنها در این طرح شرکت کنند.

“خانه لباس” ، توسط نظر مقامات مالیاتی عمداً تجارت را “تقسیم می کنند تا درآمد خود را با توزیع آن به افراد وابسته” کاهش دهند ، این شرکت به دنبال “پس انداز مالیاتی ناموجه از طریق استفاده از رژیم های مالیاتی توسط افرادی است که مالیات ارزش افزوده و مالیات بر درآمد را پرداخت نمی کنند”.

از جمله دلایلی که مقامات مالیاتی می دانند این اشخاص حقوقی توسط “خانه لباس” کنترل می شوند ، استفاده از مارک Zenden و کارت های وفاداری به همین نام ، تحویل کالا به کارآفرینان ، ضمانت هنگام عقد قرارداد وام (توافق نامه ها) ) ، مهاجرت کارمندان و غیره

“خانه لباس” مورد اختلاف تصمیم بازرسی مالیاتی در دادگاه داوری منطقه ولادیمیر. دادگاه شرکت را تا حدی تأیید کرد و به مقامات مالیاتی دستور داد 405 میلیون روبل به شاکی بازگردانند. مالیات بر ارزش افزوده اضافی و 187 میلیون روبل مالیات بر درآمد اضافی اضافی به صورت جریمه و سود. در ماه مارس ، اولین دادگاه تجدیدنظر داوری رای دادگاه بدوی را تأیید کرد.

دادگاه ها دریافتند که اداره مالیات شواهد کافی از فعالیت اقتصادی یکپارچه کارآفرینان فردی و شخصیت حقوقی گروه زندن و همچنین تقسیم مشاغل ارائه نکرده است. “برعکس ، از مطالب حسابرسی مالیاتی نتیجه می شود که افراد کارآفرین به طور مستقل محل های خرده فروشی و انبارها را اجاره کردند ، قراردادهای تجاری فعلی را منعقد و اجرا کردند ، کارمندان را استخدام و اخراج کردند ، حقوق خود را پرداخت کردند ، مالیات پرداخت کردند” ، تصمیم اولین او می گوید دادگاه نمونه

چالتسف خاطرنشان كرد: در طول فرآیند ، شركت مبلغ كامل مالیات اضافی را پرداخت كرد و پس از تصمیم داوری ، پول به شركت بازگردانده شد. سازمان بازرسی مالیاتی درخواست تجدیدنظر درخواستی را به دادگاه داوری منطقه ولگا-ویاتکا ارائه داد. جلسه ای در این مورد قرار است 8 ژوئیه برگزار شود.

گریگوری نیستراتوف ، یکی از شرکای Forward Legal ، می گوید یک طرح بهینه سازی غیرقانونی را می توان خارج از دوره بازرسی مالیاتی یافت ، اما در محدوده قانونی مجازات تعقیب کیفری است.

“به عنوان مثال ، سازمان های اجرای قانون هنگام تحقیق در مورد پرونده جنایی دیگری ، ممکن است نشانه هایی از جرم مالیاتی را پیدا کنند. در این حالت ، پرونده کیفری حتی در صورت عدم رسیدگی مالیاتی امکان پذیر است. علاوه بر این ، در طول حسابرسی ، سازمان مالیاتی نمی تواند تمام شرایطی را نشان دهد که غیرقانونی بودن طرح بهینه سازی است. یا او قادر نخواهد بود شواهد مربوطه را جمع آوری کند “، نیستراتوف توضیح می دهد.

چنین شواهدی را می توان پس از اتمام بازرسی و مراحل قضایی از تحقیقات ، جمع آوری کرد تا نتایج آن را به چالش بکشد. در این صورت ، وکیل دادگستری نتیجه گیری می کند ، حتی در شرایطی که م alreadyدی قبلاً پس از نتایج بازرسی مالیاتی ، از موقعیت خود در دادگاه دفاع کرده باشد ، پرونده کیفری امکان پذیر است.